ISA 계좌 세금 계산기

ISA가 세금을 줄이는 세 가지 방식

첫째는 비과세 한도입니다. 계좌에서 난 이자·배당 소득 중 일반형은 200만원, 서민형은 400만원까지 세금이 붙지 않습니다. 둘째는 한도 초과분의 9% 분리과세입니다. 지방소득세 10%를 더해도 9.9%로, 일반계좌의 15.4%보다 낮을 뿐 아니라 종합소득에 합산되지 않아 금융소득이 큰 해에 누진세율을 피할 수 있습니다. 셋째는 손익통산입니다. 일반계좌는 이익이 난 상품마다 따로 원천징수하고 손실은 봐주지 않지만, ISA는 해지일 기준으로 계좌 안의 이익과 손실을 합친 뒤 남은 금액에만 과세합니다.

지켜야 하는 세 개의 숫자 — 3년 · 2,000만원 · 1억원

3년은 계약기간의 최소선입니다. 3년이 되기 전에 해지하거나 한도를 넘겨 인출하면 감면받은 세액을 추징당해 일반계좌와 같아집니다. 2,000만원은 연 납입한도이고, 채우지 못한 금액은 다음 해로 이월돼 최대 4년분까지 쌓입니다. 1억원은 계좌 전체의 총 납입한도로, 이월을 아무리 모아도 이 선을 넘지 못합니다. 가입은 19세 이상 거주자면 가능하고, 15세 이상 19세 미만이라도 직전 과세기간에 근로소득이 있으면 열 수 있습니다.

만기 이후 — 연금계좌로 옮기면 한 번 더

계약기간이 끝난 ISA 잔액은 연금저축이나 IRP로 옮길 수 있고, 그 해 연금계좌 세액공제 한도가 전환금액의 10%와 300만원 중 적은 금액만큼 늘어납니다. 연금저축 600만원·IRP 합산 900만원 한도에 더해지는 금액이라, 이미 한도를 채우고 있는 사람에게도 그대로 추가 환급이 됩니다. 12월 31일까지 납입·전환한 금액이 내년 2월 연말정산에 반영되므로, 만기가 연말에 걸린다면 해를 넘기지 않고 처리하는 편이 한 해 이릅니다. 전환 후 총 환급액은 연금저축·IRP 세액공제 계산기에서 이어서 계산할 수 있습니다.

※ 만기 평가액은 매월 초 납입(기수불) 월복리를 가정한 단순 시뮬레이션이며, 실제 수익률과 상품별 보수·수수료는 반영하지 않습니다. 세금은 입력한 수익 전액이 과세 대상 이자·배당이라는 전제로 계산합니다. 국내 상장주식 매매차익처럼 원래 비과세인 소득이 섞여 있으면 실제 절세액은 이보다 작습니다.